Sebuah pembunuhan terkait narkoba terjadi di sebuah klub di Roppongi. Seorang pelanggan menusuk seorang pelayan setelah overdosis kokain, dan kemudian meninggal dunia. Orang yang menjual narkoba kepada pelanggan tersebut adalah Umezawa Kyonosuke, mantan aktor cilik populer yang hidupnya mengalami kemunduran, hingga akhirnya menjadi pengedar narkoba.
Seperti biasa, Umezawa sedang mengemas narkotika bersama rekan-rekannya di sebuah apartemen ketika agen narkotika (yang biasa disebut “Matori”) tiba-tiba menyerbu tempat tersebut! Umezawa berhasil melarikan diri dari tempat kejadian, tetapi segera ditangkap oleh Kurosaki Toru, seorang pria dengan obsesi abnormal terhadap narkoba yang sedang menyelidiki kasus ini. Kurosaki mengancamnya, mengatakan, “Jadilah mata-mataku (S),” sebagai imbalan untuk tidak menangkapnya, memaksa Umezawa menjadi “S” Kurosaki.
Kemudian, tepat saat itu terjadi, Umezawa ditangkap oleh Katsuragi Akito, seorang inspektur pembantu di Divisi Pengendalian Narkotika dan Senjata Api Kepolisian Metropolitan. Katsuragi juga memerintahkannya untuk “menjadi mata-mata untuk polisi.” Dengan demikian, Umezawa terjebak dalam posisi neraka sebagai “mata-mata ganda untuk Matori dan polisi.”
